Perusahaan mana pun perlu menyimpan daftar pengeluaran yang dapat dikurangkan dari pajak, tetapi bagaimana jika mengklaim semuanya membuat Anda bingung? Jika Anda memiliki kerugian operasional bersih (NOL), Anda dapat menghapus sebagian dari daftar pengeluaran bisnis yang dapat dikurangkan terhadap pengembalian pajak masa lalu atau masa depan.
Jika bisnis Anda mengalami kerugian operasi bersih (NOL) tahun ini, Anda melaporkan pendapatan nol. Kemudian Anda menghapus NOL terhadap pendapatan bisnis tahun depan. Perusahaan juga dapat menghapusnya dari pendapatan masa lalu.
Menggunakan Daftar Pengeluaran yang Dapat Dikurangi Pajak
IRS mengatakan daftar pengeluaran yang dapat dikurangkan dari pajak mencakup pengeluaran apa pun yang biasa dan perlu. Pengeluaran biasa diterima sebagai standar dalam bisnis Anda; pengeluaran yang diperlukan adalah hal-hal yang membantu Anda beroperasi. Sebuah biaya tidak harus sangat diperlukan untuk menjadi diperlukan. Jika, katakanlah, Anda membeli peralatan komputer terbaik, IRS tidak peduli apakah Anda dapat melakukan pekerjaan Anda dengan teknologi yang lebih murah.
Biaya barang yang Anda jual adalah penghapusan standar yang dapat mencakup bahan mentah, barang jadi yang dibeli dari grosir, ruang penyimpanan, biaya overhead pabrik, dan biaya tenaga kerja. Pengeluaran bisnis lainnya, seperti biaya awal dan aset, harus disusutkan dari waktu ke waktu. Namun, Anda mungkin dapat menghapus beberapa aset sebagai biaya yang dapat dikurangkan berdasarkan Bagian 179 dari kode pajak, menurut IRS. Rincian untuk semua ini tersedia di situs web IRS.
Setelah Anda menghapus semua yang ada dalam daftar pengeluaran bisnis yang dapat dikurangkan, Anda membayar pajak atas pendapatan bisnis apa pun yang tersisa. Jika bisnis Anda menunjukkan kerugian, IRS menjelaskan bahwa pemilik tunggal atau mitra memotongnya dari pendapatan pribadi apa pun sebelum mengklaim NOL. Sebuah perusahaan mengajukan pajak penghasilannya sendiri, terpisah dari pemiliknya, sehingga tidak melakukan langkah itu.
Mengklaim Rugi Operasi Bersih
Anda dapat mengklaim NOL apakah perusahaan Anda benar-benar mengalami kerugian atau hanya kehilangan uang di atas kertas. Namun, undang-undang pajak membatasi berapa banyak yang dapat Anda klaim untuk beberapa kerugian. Kerugian dari investasi pasif – Anda menyewakan properti tetapi tidak mengelolanya secara aktif, misalnya – tidak dapat dikurangkan dari aktivitas lain. Ada batasan lain tentang berapa banyak daftar pengeluaran bisnis yang dapat dikurangkan yang dapat Anda hapus saat mengklaim kerugian operasional bersih.
Sebuah perusahaan dapat membawa NOL baik maju atau mundur. Wajib pajak orang pribadi, seperti pemilik tunggal, hanya dapat meneruskannya. Misalnya, Anda adalah pemilik tunggal dengan NOL tahun pertama $12.000. Anda membawanya ke tahun depan ketika Anda memiliki keuntungan $ 7.000. Mengurangi NOL memberi Anda penghasilan nol dan $ 5.000 untuk dibawa ke tahun berikutnya. Jika sebaliknya, Anda mengalami kerugian tahun kedua sebesar $7.000, Anda akan membawa NOL bersih sebesar $19.000 ke tahun berikutnya.
Melaporkan NOL dari tahun ke tahun dapat menarik perhatian IRS yang tidak diinginkan. IRS menyarankan bahwa sementara kerugian operasi bersih saat Anda memulai dan kadang-kadang setelah itu normal, satu perbedaan antara bisnis dan hobi adalah bisnis itu menguntungkan. Jika Anda secara konsisten menunjukkan tinta merah dari tahun ke tahun, IRS mungkin memutuskan bahwa bisnis Anda adalah hobi. Jika itu hobi, Anda tidak dapat mengklaim kerugian karenanya.
